C1.  Toelichting op de balans  en staat van baten en lasten

Algemene toelichting

De statutaire naam is Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland. In de jaarrekening worden de toelichtingen onder de naam Zone.college toegelicht.

In deze jaarrekening zijn enkele verschillen ontstaan met de vergelijkende cijfers 2018 t.o.v. de cijfers welke zijn opgenomen in de jaarrekening 2018. Dit als gevolg van de conversie van de administraties van oud AOC Oost en Groene Welle die heeft plaatsgevonden n.a.v. de fusie. Dit heeft geleid tot enkele rubriceringen in de EFJ verdichtingen

Activiteiten

De activiteiten van de instelling en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit

het verzorgen van onderwijs in het vmbo en mbo.

Stelselwijzigingen

In 2019 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.

Schattingswijzigingen

In 2019 zijn er geen schattingswijzigingen.

Consolidatie

In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere instellingen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld.

De in de consolidatie vanZone.college begrepen groepsmaatschappijen zijn:

• Onderwijs Oost B.V., te Lochem (100%)
  • Per 31-12-2019 is het aantal medewerkers 166, dit is 111 FTE.
  • Deze medewerkers worden in 2019 volledig doorberekend aan Zone.college
• Groeipunt B.V., te Lochem (100%)
  • Per 31-12-2019 is het aantal medewerkers 14, dit is 11 FTE.
• Groene Onderwijsdiensten B.V., Lochem (100%)
  • Geen medewerkers in dienst

Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering.

Verbonden partijen

Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen, statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht, voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden hebben plaatsgevonden. Hiervan worden toegelicht de aard en de omvang van de transactie en de andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht.

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Onder de investeringen in materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2019 geldmiddelen zijn opgeofferd, daarnaast zijn de desinvesteringen hierop gecorrigeerd.

Schattingen

Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Algemeen

De geconsolideerde en enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en Hoofdstuk 660 van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving en de stellige uitspraken van de overige hoofdstukken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Verder is rekening gehouden  met de bepalingen van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (‘WNT’).

Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de aanschaf- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.

De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.

Continuïteit

De jaarrekening is gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling.

Na de balansdatum is de coronapandemie uitgebroken. In C.11, Gebeurtenissen na balansdatum, wordt dat toegelicht. De inschatting van Zone.college is dat sprake is van continuïteit van de onderwijsactiviteiten. Zone.college is financieel gezond en heeft voldoende buffers en liquiditeit. De bekostiging van de overheid voor het onderwijs gaat door.

Vergelijking met voorgaand jaar

De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar.

Immateriële vaste activa

Zone.college beschikt niet over immateriële vaste activa in 2018 en 2019.

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd volgens aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Verder is besloten de desinvesteringen te baseren op basis van een ideaalcomplex. Gelet op de geografische spreiding van locaties en het aantal investeringen wegen de kosten om dit op basis van werkelijkheid bij te houden niet op tegen de baten. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd.

Overige vaste activa

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.

Financiële vaste activa

Deelnemingen

Deelnemingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien in een deelneming invloed van betekenis wordt uitgeoefend ( > 20 %) , wordt deze gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Deze is te berekenen door de activa, voorzieningen en schulden te waarderen en het resultaat te berekenen op basis van de voor de moederstichting geldende waarderingsgrondslagen. Voor ingehouden winsten van tegen nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen, waarover niet vrijelijk beschikt kan worden, wordt een wettelijke reserve gevormd. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor zover de instelling in deze situatie geheel of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de deelneming, dan wel het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een voorziening getroffen.

Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen

Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen vennootschap opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de desbetreffende vennootschap.

De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de verkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten. Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa. Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen.

De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Door de instelling wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.

Voor het vastgoed zal in voorkomende gevallen beoordeeld worden of een breed impairment onderzoek dient plaats te vinden.

Vorderingen

De vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond  van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen

De liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden en worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon.

Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen.

De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van de school en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten en tekorten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en de werkelijke gemaakte kosten.

De publieke bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, die door het bestuur is aangebracht.

De bestemmingsreserve privaat is gevormd voor de door Zone.college  geleverde cursussen aan haar klanten, die zich kwalificeren als private activiteit. Dat wil zeggen dat zij niet gefinancierd mogen worden met publieke middelen. Het financiële resultaat van deze cursussen kwalificeert zich daarom als privaat vermogen.

Voorzieningen

Algemeen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Personeelsvoorzieningen

• Ambtsjubilea: Deze wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de blijf kans.
• Generatiepact: Deze wordt opgenomen tegen de nominale waarde van de verwachte uitstroom van middelen. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met de blijf kans.
• Voorziening verlof: De voorziening verlof wordt gevormd (o.b.v. contante waarde) door het toepassen van een kansberekening op mogelijke toekomstige uitstroom van middelen als gevolg van niet genoten verlofuren.
• Voorziening langdurig zieken: De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. De voorziening loondoorbetaling bij ziekte wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte loondoorbetalingen gedurende het dienstverband.
• Voorziening seniorenverlof: De voorziening seniorenverlof is gevormd voor de toekomstige rechten van werknemers van 57 jaar of ouder op verlof. De werknemer heeft recht op verlof indien hij voldoet aan de in de cao vermelde voorwaarden. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door voor de werknemers vanaf 52 jaar o.b.v. de deelnamekans en deelname, de toekomstige kosten  te bepalen.
• Wachtgeld: Jaarlijks wordt met betrekking tot latente verplichtingen voor 10 jaar vooruit, een actuele risico inschatting gedaan en de hiermee gepaard gaande schuldstand vastgesteld op basis van directe salariskosten, monitorings- en begeleidingskosten.

Voorziening Verlieslatende contracten

Enkele jaren geleden is de Stichting Leerlingzorg Apeldoorn in liquidatie gegaan en zijn mogelijke toekomstige verplichtingen in een voorziening opgenomen.

Voorziening groot onderhoud

Voor uitgaven voor groot onderhoud van gebouwen wordt een voorziening gevormd om deze gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De toevoegingen aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het groot onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

In afwijking van hoofdstuk 212 Materiële vaste activa, paragraaf 4, alinea 451, van de richtlijnen is het voor onderwijsinstellingen voor de boekjaren 2018 en 2019 toegestaan de jaarlijkse toevoegingen aan de voorziening groot onderhoud te bepalen op basis van het voorgenomen groot onderhoud gedurende de gehele planperiode van het groot onderhoud op het niveau van het onderwijspand gedeeld door het aantal jaren waaruit deze planperiode bestaat, voor zover deze methode reeds in 2017 werd toegepast en indien is gewaarborgd dat de voorziening groot onderhoud gedurende de planperiode niet op enig moment negatief wordt.

Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde.

Leasing

Leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de instelling ligt, worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Opbrengstverantwoording

Verlenen van diensten

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten.

(Rijks)bijdragen

Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Onder de rijksbijdragen zijn opgenomen de gelden die van de samenwerkingsverbanden passend onderwijs, waarin Zone.college deelneemt, worden ontvangen.

Overige overheidsbijdragen en –subsidies

Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.

Overige baten

Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het ministerie van OCW en/of EZ, gemeenten, provincie of andere overheidsinstellingen. Dit zijn baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten.

Personeelsbeloningen

Periodiek betaalbare beloningen, lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit.

Pensioenen

De instelling heeft een pensioenregeling bij Stichting pensioenfonds ABP. Op deze pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte of contractuele basis premies betaald door de instelling. ABP hanteert het middelloon als pensioengevende salarisgrondslag. ABP probeert ieder jaar de pensioenen te verhogen met de gemiddelde stijging van de lonen in de sectoren overheid en onderwijs. Wanneer de dekkingsgraad lager is dan 105% vindt er geen indexatie plaats. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugbetaling of een vermindering van toekomstige betalingen leidt. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen.

De dekkingsgraad van Stichting Bedrijfspensioenfonds ABP is per 31 december 2019 conform berekeningssystematiek 103,8%.

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en  -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financiële baten en lasten

Rentebaten en rentelasten

Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.

Aandeel in het resultaat van deelnemingen

Resultaten van niet-geconsolideerde deelnemingen zijn verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Voor zover niet op nettovermogenswaarde wordt gewaardeerd betreft het resultaat de in het boekjaar ontvangen dividenden.

Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen

Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep.

Investerings- en beleggingsbeleid

Investeringsbeleid

Zone.college investeert in haar toekomst. Dat vindt voornamelijk plaats in mensen en in onderwijsontwikkeling. Bovendien is er sprake van materiële investeringen. Deze investeringen worden gedaan binnen het kader van de jaarlijks opgestelde investeringsbegroting. Opstelling hiervan vindt niet alleen plaats op basis van het Strategisch beleidsplan, maar ook op basis van de vervangingsbehoeften en vereisten vanuit veiligheid, gezondheid, welzijn en milieu. De investeringen gebaseerd op het Strategisch beleidsplan zijn gespecificeerd en onderverdeeld in een tweetal categorieën: uitbreidings- en ontwikkelingsinvesteringen. Het Bestuur stelt de investeringsbegroting vast, rekening houdend met de financieringsplannen en -mogelijkheden.

Beleggingsbeleid (Treasury)

Het beleggings- en beleningsbeleid van Zone.college ligt vast in het Treasury Statuut. Dit Treasury Statuut richt zich allereerst op het beheersen van de financiële risico’s en het optimaliseren van de financieringsopbrengsten. Secundair doel is het reduceren van financieringskosten. Belangrijke inkadering van beleggingen vindt hierbij plaats. Uit de beleggingen mogen nooit nieuwe risico’s ontstaan.

De liquide middelen van Zone.college  zijn in het verslagjaar dan ook slechts belegd in rekening-courant en spaarrekeningen  bij banken met dubbel A status (Rabobank, ING en ABN-Amro)

Belastingen

De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum. Deze vennootschapsbelasting heeft uitsluitend betrekking op de meegeconsolideerde vennootschappen.

Er is geen sprake van tijdelijke verschillen, latenties en compensabele verliezen.

Toelichtingen op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten.

Activa

Referentie 1;

Materiële vaste activa

De boekwaarde van de materiële vaste activa is in 2019 toegenomen met circa € 9.684 K als gevolg van de (bijna) afronding van de nieuwbouw vmbo Doetinchem.

Vlottende activa

Referentie 2;

Vorderingen

Debiteuren algemeen

Als gevolg van een andere procedure, waarbij de studenten hun lesbenodigdheden rechtsreeks afnemen van de leverancier is de vordering met circa € 264K afgenomen.

Overige vorderingen

Doordat het aantal projecten (bv. Kenniswerkplaats) zich in de afrondende fase bevindt zijn de overige vorderingen in 2019 met circa € 426K afgenomen.

Vooruitbetaalde kosten

De vooruitbetaalde kosten zijn in 2019 met circa € 184K afgenomen t.o.v. 2018 als gevolg van minder ontvangen facturen die betrekking hebben op het volgend boekjaar (2020).

Referentie 3;

Liquide middelen

Onze liquide middelen zijn met circa € 8.860K afgenomen als gevolg van de financiering nieuwbouw vmbo Doetinchem. Een deel van de kosten (€ 5 mio) is gefinancierd met vreemd vermogen.

Passiva

Referentie 4;

Eigen vermogen

Het exploitatie resultaat 2019 van € 744K is toegevoegd aan het eigen vermogen.

Referentie 5;

Voorzieningen

De verplichtingen die voortvloeien uit de voorzieningen liggen in lijn met 2018.

Referentie 6;

Langlopende schulden

Voor de financiering van de nieuwbouw  vmbo in Doetinchem is vreemd vermogen aangewend. Hiervoor zijn 3 hypothecaire geldleningen met de Rabobank afgesloten met een totale waarde van 5 miljoen euro. Door aflossingen is deze schuld met € 500K afgenomen t.o.v. 2018

Referentie 7;

Kortlopende schulden

De kortlopende schulden nemen met circa € 86K toe t.o.v. 2018. Enerzijds is de balanspositie omtrent vooruit ontvangen subsidies toegenomen met circa € 1.070K en zijn de vooruit ontvangen bedragen afgenomen met circa € 680K. De schulden aan crediteuren is met circa € 181K afgenomen t.o.v. 2018.

Geconsolideerde staat van baten en lasten

Referentie 8;

Baten

De baten zijn circa € 2.909K hoger dan begroot. Enerzijds door hogere rijksbijdragen als gevolg van leerling groei vmbo, prijs- en loonbijstellingen en meer financiering uit samenwerkingsverbanden. Anderzijds door meevallers uit gewijzigde systematiek m.b.t. de verwerking van cursusgelden (€ 474K), incidentele opbrengsten m.b.t. vastgoed in Apeldoorn (€ 410K) en btw teruggaaf 2015 en 2016 (€ 140K). Tevens is er een extra bate van circa € 613K gerealiseerd als gevolgen van het afgesloten convenant "extra geld voor werkdrukverlichting en tekorten onderwijspersoneel in het funderend onderwijs".

Referentie 9;

Lasten

De lasten zijn op totaal niveau circa € 2.268K hoger dan begroot. Dit is voornamelijk het gevolg van extra personele kosten t.b.v. de groei in het aantal leerlingen en studenten en voor extern personeel t.b.v. de harmonisatie en herinrichting van de Ondersteunende Diensten. Daarnaast zijn de huisvestingskosten met circa € 1.065 hoger dan begroot. Enerzijds doordat niet alle kosten ten tijde van het fusieproces goed in beeld zijn gebracht en anderzijds door meer huurkosten i.v.m. het leren in de praktijk.

Onder de investeringen in materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2019 geldmiddelen zijn opgeofferd.

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.

De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

Stichting Groen Onderwijs Oost Nederland vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met Onderwijs Oost BV, Groeipunt BV en Groene Onderwijsdiensten BV. Alle groepsmaatschappijen van deze eenheid zijn hiermee hoofdelijk aansprakelijk voor de belastingschuld van de eenheid.

In 2019 zijn de volgende huurovereenkomsten[1] van toepassing:

Als uitvloeisel van de aansluitovereenkomst met de Stichting Waarborgfonds MBO, kent elke instelling, zo ook Zone.college, een voorwaardelijke verplichting van 2% van de jaarlijkse rijksbijdragen.

In 2019 had Zone college onderstaande Operationele Leaseverplichtingen:

[1] Jaarlijks worden de tarieven geïndexeerd.

Aan de SVB bank is een huurgarantie afgegeven ad € 13.630,-. Betreft de huur van een pand aan de Snipperlingsdijk 2 te Deventer.

In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountants honoraria ten laste van het resultaat gebracht:

Toelichtingen op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2019.

Baten

Referentie 10;

Rijksbijdragen

De rijksbijdragen zijn circa € 1.571K hoger dan begroot. Voor de reguliere rijksbijdrage komt dit vooral door in december 2019 ontvangen aanvullende bekostiging (ad € 613K) voortkomend uit het convenant “extra geld voor werkdrukverlichting en tekorten onderwijspersoneel in het funderend onderwijs”. Daarnaast zijn er meevaller door hogere leerlingaantallen in het vmbo en loon- en prijsbijstellingen. De (niet-) geoormerkte subsidies zijn circa € 249K hoger dan begroot, enerzijds door hogere beschikkingen en vrijval balansposities.

Vanuit de eindafrekeningen van de samenwerkingsverbanden passend onderwijs is een extra bate gerealiseerd van circa € 509K t.o.v. de begroting.

Referentie 11;

College-, cursus-, les-, en examengelden

Door een gewijzigde systematiek in de verwerking van cursusgelden is er een eenmalige meevaller van circa € 474K, daarnaast zijn er hogere opbrengsten door meer leerlingen en studenten.  In totaliteit is circa € 601K meer gerealiseerd dan begroot.

Referentie 12;

Baten werk in opdracht van derden

De baten zijn € 126K hoger dan begroot als gevolg van extra projectinkomsten.

Referentie 13;

Overige baten

De overige baten zijn circa € 612K hoger dan begroot door verkoop onroerend goed (€ 410K) en BTW teruggaaf (€ 140K). De opbrengsten Groeipunt BV zijn lager dan begroot (€ 262K) als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt om (kwalitatief) goede docenten aan te trekken.

Lasten

Referentie 14;

Lonen, salarissen, sociale- en pensioenlasten

De lonen en salarissen zijn circa € 221K hoger dan begroot met name als gevolg van meer inzet personeel t.b.v. de voorfinanciering van de groei van het aantal leerlingen (T-1) en studenten (T-2).

Overige personele kosten

De overige personele kosten zijn circa € 1.545K hoger dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door extra inzet t.b.v. harmonisatie en herinrichting van de ondersteunende diensten en voor de voorfinanciering van de groei van het aantal leerlingen en studenten.

Referentie 15;

Afschrijvingen

Door het late tijdstip van investeren en daarmee het activeren zijn de afschrijvingskosten circa € 210K lager dan begroot.

Referentie 16;

Huisvestingslasten

De huisvestingskosten zijn circa € 1.065K hoger dan begroot door hogere huurkosten i.v.m. leven lang ontwikkelen en meer leren in de praktijk (€ 337K), meer schoonmaak locaties i.v.m. meer locaties en niet begrootte schoonmaakmaterialen (€ 238K), meer onderhoudskosten door achterstallige onderhoud voor locatie Zwolle en door extra dotatie aan de voorziening groot onderhoud.

Referentie 17;

Overige lasten

De overige lasten zijn circa € 209K lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere materiële kosten (gepresenteerd onder beheerskosten) voor projecten binnen het mbo en doordat de realisatie van de kwaliteitsgelden lager zijn dan begroot. Daartegenover staan wel extra uitgaven voor bijv. PR / communicatie i.v.m. de profilering en samenwerking in de regio’s.

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Zone.college van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs, plafond € 194.000.

Zone.college is voorafgaand aan het verslagleggingsjaar ontstaan uit een fusie, derhalve is het bezoldigingsmaximum in 2019 vastgesteld op klasse D met een maximum van € 152.000. Het individuele WNT-maximum voor de leden van Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2019 een bezoldiging boven het individuele toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Er zijn in 2019 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

De aan Zone.college verbonden partijen zijn ingedeeld in de categoriën deelnemingen, samenwerkingsverbanden, samenwerking onderwijsinstellingen, samenwerking regio, samenwerking bedrijfsleven en overige. Veel verbonden partijen zijn geen rechtspersoon (RP) of natuurlijk persoon (NP). Met deze verbonden partijen is de samenwerkingsvorm via onderlinge afspraken (oa) vorm gegeven. Vanzelfsprekend hebben die geen statutaire zetel.

In het eerste kwartaal van 2020 heeft het coronavirus zich wereldwijd verspreid. De impact van de verspreiding op de volksgezondheid is groot. Ook de maatschappelijke en economische gevolgen zijn aanzienlijk.

Aanpak in Nederland

De essentie van de aanpak in Nederland is: het virus maximaal controleren. Dat leidt tot een beheerste verspreiding, onder groepen die het minste risico lopen. Het doel is om de verpleeghuizen, de thuiszorg, de ziekenhuizen -en vooral de intensive-careafdelingen van de ziekenhuizen niet over te belasten. Zo blijft er steeds voldoende capaciteit om de mensen te helpen die het meest kwetsbaar zijn.

Impact op Zone.college

Alle adviezen en maatregelen in Nederland zijn gericht op het ‘maximaal controleren’ van het virus. Hiervoor is een aantal maatregelen genomen die impact hebben op het onderwijs. Zone.college volgt de richtlijnen van het RIVM. De maatregelen die al zijn genomen en impact hebben op Zone.college:

• Scholen zijn voorlopig dicht voor het reguliere onderwijs. Docenten organiseren onderwijs op afstand voor kinderen die thuis zijn. Voor kinderen van ouders in vitale beroepsgroepen (bijvoorbeeld: de zorg, politie, openbaar vervoer en brandweer) is opvang op school georganiseerd, zodat hun ouders kunnen blijven werken.
• Centrale eindexamens van het VMBO zijn afgelast. De resultaten van de schoolexamens vormen de basis voor (het behalen van) het diploma dit schooljaar.

De situatie verandert regelmatig. Daarmee veranderen ook de adviezen en richtlijnen, de geboden en verboden en de gevolgen daarvan voor Zone.college. Zone.college probeert een en ander zo goed mogelijk te beheersen.

Beheersing korte termijn

Zone.college heeft een Coronateam ingesteld. Dit team bestaat uit beide Bestuurders, de Directeur Ondersteunende Diensten, een vertegenwoordiger van de VMBO Directeuren, een Portefeuillehouder MBO en het Hoofd Marketing en Communicatie. Waar nodig wordt aanvullende expertise georganiseerd. Dit team monitort en beoordeelt actualiteit, en ontwikkelt beleid. Daartoe zijn studenten geënquêteerd om te inventariseren hoe zij het onderwijs en de begeleiding van de school tijdens de coronacrisis ervaren. Docenten zijn geënquêteerd om de stand van zake met betrekking tot stage/BPV  in kaart te brengen, ervaringen van docenten met onderwijs op afstand op te halen en de ervaren werklast in beeld te brengen. De onderwijsinspectie was erg benieuwd naar de resultaten en heeft daarvan een rapport ontvangen.Daarnaast is het crisisteam verantwoordelijk voor de communicatie richting scholen, medewerkers, ouders en leerlingen.

Zone.college verwacht met name financiële effecten op de bedrijfsvoering door:

• Resultaten Groei.zone. Doordat bedrijven minder investeren in opleidingen zal de omzet van Groei.zone in 2020 achterblijven op de begroting. De uitvoering van de opleidingen wordt vooral door externen uitgevoerd. De kosten hiervoor zullen in 2020 ook veel lager zijn dan begroot. Per saldo zal het verlies van Groei.zone groter zijn dan begroot. 
• Facilitering thuiswerk. Voor thuiswerk is aan medewerkers een eenmalige tegemoetkoming uitgekeerd met een totale waarde van €100.000,-. De onbelaste reiskostenvergoeding woon-werk is gecontinueerd. De Belastingdienst heeft besloten dat tot nader order mogelijk te maken.
• Ziekteverzuim. Deze financiële impact wordt in beeld gebracht zodra hierover meer duidelijkheid is.
• Onzekerheid kosten. Vooralsnog maakt Zone.college zich zorgen over kosten zolang het nieuwe normaal in het onderwijs langer uitblijft. Daardoor is niet te voorzien met welke kosten Zone.college rekening moet houden bij het nieuwe normaal.

Zone.college is financieel gezond. De verwachting is dan ook dat sprake is van continuïteit van de onderwijsactiviteiten.

Beheersing in de toekomst en financiële impact

Het is op dit moment onbekend hoe de situatie in Nederland en specifiek voor het onderwijs en Zone.college zal uitpakken. Zone.college ontwikkelt hiervoor in 2020 scenario’s, inclusief de financiële impact. Zo houden wij er rekening mee dat de huidige ontwikkelingen zullen leiden tot een recessie met, op haar beurt, negatieve gevolgen voor de financiële ruimte in de publieke sector.

De coronapandemie zorgt, samengevat, voor onzekerheden en risico’s die op dit moment nog niet volledig in beeld zijn. Zone.college verwacht gezien haar financiële situatie evenwel geen continuïteitsproblemen, anticipeert op mogelijke scenario’s en probeert de risico’s zo goed mogelijk te beheersen.

Evenwel stellen we óók vast dat de coronacrisis leidt tot kansen en positieve ontwikkelingen, bijvoorbeeld op het gebied van het leren op afstand.

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting

Voor de specificatie van de geoormerkte en de niet-geoormerkte subsidies OCW en EL&I verwijzen wij naar model G.

Bestuursnummer: 40979

Naam instelling: Zone.college

Postadres: Postbus 190,7240 AD Lochem

Bezoekadres: Hoeflingweg 9, 7241 CJ Lochem

Kvk-nr: 09098652                   

Telefoon: 088-2620282

E-mail: info@zone.college

Internet: www.zone.college

Contactpersoon: Dhr. R. Lieffering